Quelles démarches administratives pour une retraite à l’étranger ?

Le premier réflexe consiste à communiquer à votre caisse régionale votre nouvelle adresse et votre nouveau relevé d'identité bancaire. Sans ces deux informations, les virements risquent de se perdre en route.

La pension peut continuer d'arriver sur votre compte français, ou être virée directement sur un compte ouvert à l'étranger. Les services fiscaux demandent aussi de signaler le changement d'adresse à chaque caisse, car l'imposition de ces revenus change généralement après le départ. Pensez donc à la Carsat comme à l'Agirc-Arrco, et à toute caisse qui vous verse un euro. Les démarches se font en ligne depuis vos espaces personnels.

Le certificat de vie, rendez-vous annuel

Si vous percevez une retraite française, personnelle ou de réversion, vous recevez un certificat de vie chaque année. Les retraités vivant à l'étranger ne sont sollicités qu'une fois par an pour l'ensemble de leurs régimes, et l'enquête part trois mois avant la date à laquelle le droit à la retraite prend fin.

Sans certificat transmis sous deux mois, le paiement de la retraite est suspendu.

La démarche s'est allégée. Depuis juin 2024, les caisses envoient aux pensionnés résidant à l'étranger des courriels et courriers contenant un QR code, qui ouvre l'application gratuite « Mon certificat de vie », accessible avec un smartphone. Si la validation échoue, il faut utiliser le formulaire reçu par courrier ou le télécharger dans le service « Ma retraite à l'étranger ». Ce formulaire est à faire compléter par l'autorité compétente de votre pays de résidence, puis à renvoyer en ligne ou par la poste.

Certains pays échappent à cette formalité. Pour l'Allemagne, la Suisse, la Belgique, l'Espagne, le Luxembourg, le Portugal, le Danemark et, depuis mars 2026, les Pays-Bas, les informations de vie sont mises à jour automatiquement. Cette simplification concerne un public large, puisque plus de 1,5 million de retraités résidant à l'étranger justifient chaque année de leur situation.

Résidence fiscale : où déclarer, où payer

La question change tout le reste. Si votre foyer fiscal reste en France, vous y payez l'impôt sur tous vos revenus, d'origine française ou étrangère. Le domicile fiscal se définit à l'article 4 B du Code général des impôts, et les conventions fiscales répartissent généralement le droit d'imposer entre les deux États.

Selon qu'une convention existe ou non avec votre pays d'accueil, vous paierez l'impôt sur le revenu en France, dans cet État, ou dans les deux. Une fois non-résident, les pensions de source française subissent une retenue à la source. L'administration vérifie que l'impôt atteint au moins 20 % des revenus imposables (14,4 % pour les revenus des DOM), faute de quoi ce taux s'applique. Le tableau des pensions annexé à la notice de la déclaration 2041-E sur impots.gouv.fr permet de vérifier votre cas.

Un départ n'efface pas toujours l'attache fiscale française. Les couples mixtes, dont l'un est résident à l'étranger et l'autre en France, mariés ou pacsés sous le régime de communauté, restent gérés par leur service des impôts français, comme les agents publics en poste à l'étranger dont le foyer demeure en France. Pour les autres, le dossier est géré par le service des impôts des non-résidents.

Les revenus de source étrangère se déclarent sur le formulaire 2047, reporté sur la 2042.

Côté prélèvements, un retraité fiscalement domicilié hors de France est exonéré de CSG et de CRDS. En contrepartie, une cotisation d'assurance maladie de 3,2 % est prélevée sur la pension de base. Le montant net versé peut donc varier sensiblement après l'expatriation.

Santé : S1 en Europe, Cnarefe ou CFE ailleurs

Dans l'Union européenne, l'Espace économique européen et en Suisse, le formulaire S1 est à demander à votre caisse de retraite avant le départ. Vous le remettez ensuite à la caisse d'assurance maladie du pays d'accueil, qui vous soigne aux frais de la France. Votre caisse française reste compétente pour les soins reçus lors de vos séjours temporaires en France.

Hors de ces zones, tout dépend des accords bilatéraux. Certains États ont signé avec la France une convention de sécurité sociale permettant le remboursement des frais de santé sur place. Pour les soins reçus en France, le Cnarefe, le Centre national des retraités de France à l'étranger, s'adresse aux titulaires d'une pension du régime général qui résident hors UE, EEE et Suisse. Il faut avoir cotisé au moins 15 ans, ou résider dans un pays à convention, et ne pas adhérer à la Caisse des Français de l'Étranger. L'inscription se fait en ligne sur ameli-rfe.fr.

Le Cnarefe ne rembourse pas vos soins sur place. Hors convention, il reste à adhérer à la Caisse des Français de l'Étranger ou à souscrire une assurance privée, un arbitrage à budgéter selon votre âge.

Banque, épargne et prestations : les angles morts

Le compte bancaire français peut rester ouvert pour recevoir la pension. En revanche, certains livrets d'épargne réservés aux résidents fiscaux français doivent être clôturés. Renseignez-vous auprès de votre banque avant le départ, produit par produit.

Les prestations sous condition de ressources obéissent à d'autres règles. L'allocation de solidarité aux personnes âgées, par exemple, n'est plus versée hors de France. Si votre pension est modeste, vérifiez ce point avant de signer un bail ailleurs.

En cas de retour en France, une pension du régime général rétablit l'ensemble de vos droits à l'assurance maladie.

Un ordre de marche simple

Le calendrier le plus sûr commence par la santé et la caisse de retraite, avant même le déménagement. Demandez le S1 si vous partez en Europe, ou préparez votre inscription au Cnarefe ou votre adhésion à la CFE si vous visez un autre continent. Signalez ensuite l'adresse et le RIB, puis passez au dossier fiscal.

Une fois sur place, calez le certificat de vie dans votre agenda dès réception de l'enquête, puisque le délai de deux mois est court. Gardez aussi une copie de chaque certificat validé par l'autorité locale.

Une suspension n'a rien de définitif. Le formulaire d'aide du site info-retraite.fr permet de la signaler, en choisissant le sujet « Mon justificatif - le certificat de vie » puis « Ma pension est suspendue ». Le versement reprend après régularisation du justificatif.

Sources : Justifier son existence à l'étranger (lassuranceretraite.fr) | Profiter de ma retraite à l'étranger - Agirc-Arrco (agirc-arrco.fr) | Le contrôle d'existence (retraitesdeletat.gouv.fr)