Pourquoi le Portugal et l’Espagne attirent-ils les retraités français ?

Vérifié par Vincent Charretier, directeur de la publication · Qui signe nos articles

Le Portugal et l'Espagne attirent les retraités français par un ensemble de raisons administratives, fiscales et sanitaires, bien plus que par le seul soleil. La pension s'y verse sans friction, la CSG disparaît dès lors que la résidence fiscale quitte la France, et l'assurance maladie suit grâce au formulaire S1. Les chiffres de la Caisse nationale d'assurance vieillesse (Cnav) confirment l'attrait : fin 2024, 159 680 retraités du régime général vivaient au Portugal et 147 966 en Espagne.

Seule l'Algérie les devance, avec 334 669 pensionnés.

Au total, 1 065 125 retraités du régime général résidaient hors de France à cette date, soit environ un sur quatorze (7,1 %). Le Portugal en regroupe 15 sur 100 et l'Espagne 14 sur 100. Six pays (Algérie, Portugal, Espagne, Italie, Maroc, Belgique) concentrent à eux seuls 77 % des pensionnés installés à l'étranger.

Ce que ces chiffres ne disent pas

Près de 9 pensionnés sur 10 vivant à l'étranger sont nés hors de France. La pension moyenne du régime général, seule, s'établit à 323 euros par mois pour eux, contre 910 euros pour les résidents français. Ces statistiques comptent donc beaucoup de personnes revenues dans leur pays d'origine après une carrière française souvent courte, ce qui n'a rien d'un départ vers le soleil.

Reste environ 119 000 retraités nés en France qui vivent à l'étranger, toutes destinations confondues. Pour eux, la pension ne baisse pas au moment du départ.

Le total a même reculé d'environ 11 000 personnes entre 2023 et 2024.

Une pension qui voyage sans encombre

La pension de base et la retraite complémentaire Agirc-Arrco sont versées dans le monde entier, sur un compte français ou étranger. Le certificat d'existence annuel reste la règle générale, mais depuis mars 2026 les retraités résidant en Espagne ou au Portugal, parmi huit pays européens, en sont dispensés grâce à des échanges automatiques de données.

Côté prélèvements, la CSG, la CRDS et la Casa ne sont plus retenues dès que la résidence fiscale n'est plus en France. Le taux plein de CSG atteint 8,3 %, auquel s'ajoutent 0,5 % de CRDS et 0,3 % de Casa. Le retraité qui reste rattaché à l'assurance maladie française paie à la place une cotisation de 3,2 % sur la pension de base et de 4,2 % sur la complémentaire. Le gain varie donc selon le niveau de pension : un retraité déjà exonéré de CSG en France n'y gagne rien.

La fiscalité : des conventions, plus de régime de faveur

La convention franco-espagnole du 10 octobre 1995 prévoit qu'une pension privée (Cnav, Agirc-Arrco) est imposable dans le pays de résidence, donc en Espagne. Une pension de fonctionnaire reste imposée en France. Le schéma est le même avec le Portugal, au titre de la convention de 1971.

Le Portugal a longtemps offert un statut de résident non habituel, qui taxait les pensions étrangères à 10 % ou les exonérait pendant dix ans. Ce régime est fermé aux nouveaux résidents depuis le 1er janvier 2024, en application de la loi 82/2023. Les anciens bénéficiaires le conservent jusqu'au terme de leurs dix années, soit entre 2030 et 2034 selon leur date d'inscription.

Son successeur, l'IFICI, exclut les retraités.

Un nouvel arrivant au Portugal relève donc du barème progressif de droit commun, dont le taux marginal monte jusqu'à 48 %. En Espagne, le régime Beckham cible les actifs, non les rentiers : un retraité y est soumis au barème progressif espagnol. Aucun des deux pays n'offre donc aujourd'hui de statut fiscal dédié aux retraités français. Le Portugal garde en revanche une exonération des droits de succession en ligne directe, qui pèse dans le calcul de certaines familles.

La santé, premier critère concret

Un retraité qui ne perçoit que des pensions françaises reste à la charge de l'assurance maladie française. Il demande le formulaire S1 à sa caisse de retraite, idéalement avant le départ, puis l'enregistre auprès de l'organisme de santé local. Il est ensuite soigné comme un assuré espagnol ou portugais, la France remboursant les soins.

La carte européenne d'assurance maladie ne couvre que les séjours temporaires, pas une installation durable. Le S1 est par ailleurs individuel : chaque membre de la famille doit avoir le sien.

Si l'autre pays émet le S1, aucune cotisation ne frappe la pension française.

Les limites à chiffrer avant de partir

Le minimum vieillesse (Aspa) ne suit pas : il exige neuf mois de présence en France par an. Les petites pensions sont les premières touchées par un départ.

Les carrières partagées réservent une autre surprise, celle de deux pensions à deux âges. En 2026, la part française peut être demandée dès 62 ans et 9 mois, la part espagnole seulement à 66 ans et 10 mois. Plus de quatre ans s'écoulent donc avec une seule pension.

La résidence fiscale ne se décrète pas non plus. Passer plus de 183 jours par an dans le pays d'accueil ne suffit pas toujours à cesser d'être résident fiscal français, car d'autres critères entrent en jeu. Les conventions fiscales ne jouent qu'une fois ce statut établi, et la caisse de retraite réclame un justificatif de résidence fiscale pour appliquer la règle.

Un dernier chiffre éclaire le profil réel des pensionnés installés à l'étranger : la Cnav leur verse 1,302 milliard d'euros par an au titre de la réversion, contre 0,724 milliard pour leur propre retraite. Les échanges de données entre organismes ne couvraient en 2024 que 47,5 % des assurés résidant hors de France, et leur extension fait l'objet d'un suivi de la Cour des comptes. Le dispositif de contrôle des pensions versées à l'étranger va donc continuer à se renforcer.

Sources : Comment obtenir un formulaire S1 quand on est retraité, parti de France et que l'on a des dificultés de déplac… (forum-assures.ameli.fr) | Démarches quand on vit à l'étranger (lassuranceretraite.fr) | Document (statistiques-recherche.lassuranceretraite.fr)