Elle touchait 2,5 % sur son livret d’épargne populaire depuis des années : au guichet, on lui a expliqué pourquoi sa banque l’avait fermé sans lui demander son avis

Fermé sans préavis, mais pas sans règle

En cas de dépassement du plafond de revenus pendant deux années consécutives, la clôture du LEP est automatique. La banque n'a pas besoin de votre signature, ni même d'un coup de téléphone pour s'y résoudre. Les intérêts acquis vous sont versés, puis le solde part vers un autre compte, le plus souvent un Livret A, qui rapporte moins.

Le guichet n'a donc rien improvisé en expliquant la situation.

Depuis le 1er février 2026, le taux du LEP est fixé à 2,50 % net d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Il a été maintenu à 2,5 % lors de la révision du 1er août 2026. Sur les 10 000 € de versements autorisés, cela représente 250 € d'intérêts par an, un confort que beaucoup de retraités ont appris à compter dans leur budget.

Un plafond de 23 028 € et un contrôle chaque année

Pour ouvrir un LEP en 2026, le revenu fiscal de référence ne doit pas dépasser 23 028 € pour une part en métropole. Chaque demi-part supplémentaire relève le plafond de 6 149 €, ce qui donne 35 326 € pour un couple sans enfant. Ce plafond 2026 se mesure sur les revenus de 2024, ceux de l'avis d'imposition 2025. Pour une personne seule, 23 028 € par an correspondent à environ 1 919 € par mois, mais le calcul porte sur le revenu fiscal de référence inscrit sur l'avis, pas sur la pension telle qu'elle tombe sur le compte.

Le contrôle revient chaque année. D'après la Banque de France, l'établissement peut interroger directement l'administration fiscale depuis mars 2021, sans rien réclamer au titulaire.

Un dépassement isolé ne coûte rien. Si le revenu repasse sous le seuil l'année suivante, le livret est conservé. Deux années consécutives au-dessus des plafonds entraînent la clôture, au plus tard le 30 avril de la deuxième année.

La règle figure à l'article L221-15 du code monétaire et financier.

Quand le revenu fiscal grimpe sans prévenir

Le revenu fiscal de référence ne reflète pas le train de vie. Une indemnité de départ, la vente d'une résidence secondaire ou un capital débloqué peuvent le faire grimper, même chez quelqu'un dont la pension reste modeste. Le veuvage et le divorce jouent dans l'autre sens, puisqu'un foyer qui passe de deux parts à une seule voit son plafond tomber de 35 326 € à 23 028 €.

Dès la première année de dépassement, la banque constate l'écart et doit informer le titulaire. Ce message ouvre un délai d'un an pour savoir si le revenu repassera sous le seuil.

La règle des deux ans n'est pas le seul motif de fermeture. La banque peut aussi clôturer en cas de fausse déclaration, d'ouverture multiple, d'inactivité prolongée de cinq ans ou de décès du titulaire. Il n'existe qu'un LEP par personne, soit deux pour un couple marié ou pacsé.

Ce que devient l'argent, et ce que cela coûte

À la clôture, les intérêts acquis sont versés au titulaire et le solde est transféré, souvent vers un Livret A. Celui-ci rapporte 1,7 % net, contre 2,5 % pour le LEP, et son plafond de versements atteint 22 950 €. Sur 10 000 €, l'écart représente 80 € par an, soit 250 € d'un côté et 170 € de l'autre. Le capital reste garanti, mais le rendement baisse d'environ un tiers.

Le capital, lui, ne bouge pas d'un centime.

Les intérêts du LEP sont calculés par quinzaine, le 1er et le 16 de chaque mois, puis ajoutés au capital le 31 décembre. Cette capitalisation peut porter le solde au-delà du plafond de dépôt de 10 000 €. Un livret rempli depuis longtemps affiche donc souvent un solde supérieur à 10 000 € au moment de la fermeture.

Garder la main avant la clôture

Le premier réflexe consiste à lire la ligne du revenu fiscal de référence sur l'avis d'imposition, reçu en général à l'été, et à la comparer au plafond de votre nombre de parts. Si elle dépasse, cherchez une cause ponctuelle comme une indemnité ou une cession, car un retour sous le seuil l'année suivante sauve le livret. Dans le cas contraire, le LEP sera fermé au plus tard le 30 avril de la seconde année de dépassement.

Demandez ensuite à votre conseiller vers quel compte le solde sera dirigé. Il peut partir vers un Livret A ou un autre produit de votre choix, par exemple un LDDS, plafonné à 12 000 € et rémunéré 1,7 % depuis le 1er août.

Un autre mécanisme peut aller plus vite que la règle des deux ans. L'article R221-38 oblige la banque à solder le compte du titulaire qui n'a pas pu justifier qu'il remplit la condition. Ce motif ne réclame aucune deuxième année de dépassement. Répondre aux demandes de justificatifs reste donc le moyen le plus simple d'éviter une fermeture précipitée.

Les foyers avec enfant à charge disposent de marges plus larges, avec 41 475 € pour 2,5 parts et 47 624 € pour 3 parts. Les retraités qui vivent seuls restent calés sur 23 028 €.

Ce que réserve 2027

Le taux du LEP tient compte de l'inflation des six derniers mois. La prochaine révision interviendra le 1er février 2027, avec la même mécanique que les précédentes. Un livret conservé n'est donc jamais acquis à taux fixe.

Il valait encore 3,5 % en février 2025.

Reste le cas du livret que l'on croit perdu. Si un LEP a été clôturé après une période d'inactivité, les fonds peuvent être retrouvés via l'outil Ciclade.fr de la Caisse des Dépôts et Consignations.

Sources : epargne-livret-bancaire.fr | retraite.com | assemblee-nationale.fr