Le plan d'épargne retraite (PER) combine souplesse, performance et sécurité pour ceux qui veulent préparer leur avenir dès aujourd'hui. Voici tout ce qu'il faut savoir à propos de cet outil financier accessible à tous.
Les grands principes du PER
Avant de souscrire un plan d'épargne retraite, il est essentiel d'en comprendre le fonctionnement et les subtilités.
Qu'est-ce qu'un PER ?
Le PER, comme ceux que propose notamment Altaprofits, est un produit d'épargne dont l'objectif est de constituer, à son rythme, un complément de revenu pour la retraite. Les sommes versées par l'épargnant sont investies en fonction du profil de risque choisi. Elles peuvent être placées sur des fonds en euros, des actions, des obligations ou des actifs immobiliers.
Quels sont les types de PER ?
Il existe trois grands types de PER. Le premier est le PER individuel (PERIN). Il peut être ouvert librement par un salarié ou un indépendant auprès d'un établissement financier. Le deuxième est le PER collectif (PERECO/PERECOL). Il permet à un salarié de faire fructifier les sommes perçues au titre de la participation ou de l'intéressement. Le troisième est le PER obligatoire (PERO), une épargne instaurée par l'entreprise et dont les cotisations sont souvent partagées avec le salarié. Il a pour but d'inciter les employés à préparer leur avenir, tout en renforçant leur fidélité.
Quel est l'âge maximal pour un PER ?
Sur le plan légal, il n'y a pas de limite d'âge pour ouvrir un PER. Il s'adresse aussi bien aux jeunes actifs qui souhaitent préparer leur avenir qu'aux actifs de plus de 50 ans qui désirent optimiser leur fiscalité. En pratique, il est toutefois recommandé de l'ouvrir le plus tôt possible pour profiter pleinement de ce type de contrat. Plus les versements sont précoces et réguliers, plus la somme finale est importante grâce à l'effet cumulatif des intérêts.
Les avantages fiscaux du PER
Le principal atout du plan d'épargne retraite réside dans sa fiscalité avantageuse. Deux possibilités existent et il ne faut pas hésiter à demander conseil auprès d'un expert pour identifier celle la plus adaptée.
L'avantage à l'entrée
Il est tout d'abord possible d'opter pour un avantage fiscal à l'entrée. Concrètement, les sommes versées sur un PER individuel ou collectif sont déductibles de l'impôt sur le revenu dans la limite de 10 % des revenus, avec une déduction maximale de 37 094 € en 2025, pour un salarié.
Pour les travailleurs non salariés (TNS), deux modalités existent. La première : 10 % du bénéfice imposable, plafonné à 8 PASS, avec 15 % supplémentaires sur la part du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS. La seconde : 10 % du PASS.
Cette solution présente un intérêt pour les contribuables lourdement imposés. L'économie peut atteindre plusieurs milliers d'euros pour les revenus très élevés et être, à son tour, réinvestie.
L'avantage à la sortie
Vous avez ensuite l'option d'un avantage fiscal à la sortie. Elle doit être demandée dès la souscription et il n'est pas possible de revenir en arrière. Dans le cas d'une rente, celle-ci est imposée comme une pension de retraite, après un abattement de 10 %. Dans le cas d'un versement en capital, des prélèvements s'appliquent sur les gains.
Choisir le type de clôture pour son PER
Lors de la clôture d'un PER, le détenteur peut choisir une rente viagère, un déblocage en capital ou un mélange des deux.
La rente viagère simple ou réversible
La rente viagère simple est versée jusqu'au décès du titulaire, tandis que la rente viagère réversible peut profiter au conjoint survivant. Son montant dépend naturellement du capital constitué au moment du départ à la retraite. Les atouts d'une rente sont la stabilité du complément de revenu et l'absence de gestion de patrimoine.
Le capital
L'option en capital permet de débloquer des fonds pour un projet comme l'achat d'un bien immobilier ou les études supérieures des petits-enfants. Les montants récupérés varient en fonction du choix d'imposition à l'entrée ou à la sortie. À noter que le capital peut être versé en une ou plusieurs fois. Une gestion prudente est essentielle pour éviter d'épuiser prématurément l'épargne accumulée.
Le mélange des deux
La troisième option permet de combiner une rente et un capital. C'est une manière de sécuriser une partie de ses revenus tout en conservant une liberté d'usage sur le reste du capital. Cette formule hybride répond aux besoins de nombreux retraités, car elle offre une partie stable pour les dépenses courantes et une partie disponible pour les projets ponctuels.
Les conditions pour un déblocage anticipé de son PER
Si le plan d'épargne est conçu pour rester bloqué jusqu'à la retraite, la loi permet un retrait anticipé dans plusieurs cas. Le cas le plus fréquent est l'achat d'une résidence principale qui autorise un déblocage partiel ou total. Mais il est aussi possible de débloquer un PER en cas de décès, d'invalidité, de cessation d'activité non salariée ou de surendettement. Dans tous les cas, il est recommandé de s'informer sur les conséquences fiscales.
Ce qu'il faut savoir sur le transfert de PER
Le transfert d'un PER est possible à tout moment, en cas de changement d'emploi ou de changement d'établissement gestionnaire. Si des frais peuvent s'appliquer, ceux-ci sont encadrés par la loi afin de protéger l'épargnant.
Le PER s'impose donc aujourd'hui comme un outil incontournable pour préparer sereinement sa retraite.