Il vous manque quelques trimestres pour obtenir une retraite à taux plein ? Si le rachat de trimestres est une solution souvent envisagée, il reste nécessaire de connaître sa rentabilité pour éviter une dépense inutile. Voici comment faire le bon choix sans se tromper.
Le rachat de trimestres en bref
Vous avez suivi de longues études ou vous avez connu des années n’ayant pas donné lieu à la validation de quatre trimestres ? Si vous n’avez pas assez cotisé pour obtenir une pension de retraite à taux plein, le rachat de trimestres, instauré dans le cadre de la loi Fillon de 2003, permet de racheter jusqu’à douze trimestres. Cette option permet d’ailleurs de bénéficier d’un avantage fiscal, puisque le rachat de trimestres est déductible des revenus bruts imposables de l'année de rachat.
Comment évaluer la balance coûts/avantages ?
Le rachat de trimestres de retraite n’est pas forcément une solution pertinente pour tous. Pour en savoir plus, il s’agit d’abord d’évaluer votre retraite à l’aide de la simulation retraite issue des outils de Ma Nouvelle Vie par Groupama. Elle vous permettra d’avoir une estimation de votre future pension, mais aussi de connaître votre âge de départ à taux plein et votre âge de départ à taux plein automatique. Vous pourrez ainsi mieux vous projeter dans votre projet de rachat et connaître sa rentabilité. Il suffira, en effet, de :
- calculer le coût de rachat de trimestres de retraite (vous pouvez retrouver le barème 2026 ici), sans oublier la déductibilité fiscale ;
- calculer le supplément obtenu sur votre pension annuelle grâce au rachat ;
- calculer la durée d’amortissement du coût du rachat (coût net du rachat/gain annuel sur la pension).
Pourquoi la rentabilité peut fortement varier ?
La rentabilité du rachat de trimestres dépend de la durée d’amortissement, de la différence de pension obtenue et de la durée potentielle de la perception de cette dernière. Il est donc essentiel d’analyser votre profil (âge, revenus, etc.), vos objectifs et les options possibles : le rachat au titre du taux seul ou le rachat au titre du taux et de la durée d’assurance (qui permet d’agir sur la décote, mais aussi d’augmenter le nombre total de trimestres pris en compte). Le choix entre ces deux options est important, puisqu’il aura un impact sur le montant de la pension, ainsi que le coût du rachat.
Pour qui est-ce vraiment intéressant ?
Il vous manque peu de trimestres et votre départ à la retraite est proche
En rachetant des trimestres tout en étant proche de la retraite, le risque réglementaire est réduit, mais ce n’est pas tout. S’il vous manque peu de trimestres, un rachat peut également éviter une décote trop importante, ainsi que permettre d’atteindre plus vite les conditions du taux plein.
Vous avez de bons revenus
Plus vos revenus sont élevés, plus le rachat sera onéreux. Cependant, ce dernier permet de bénéficier d’un avantage fiscal significatif qui réduit substantiellement le coût réel. Avec une tranche d’imposition à 30 % ou plus, le rachat de trimestre est donc particulièrement intéressant.
Vous souhaitez poursuivre une activité professionnelle à la retraite
Le rachat de trimestres peut vous permettre d’obtenir un cumul emploi-retraite intégral puisque vous partirez avec le taux plein. Vous pourrez ainsi cumuler votre pension avec vos revenus d’activité, et ce, sans limite. C’est donc un avantage à prendre en considération si vous souhaitez continuer votre activité ou bien en reprendre une autre.
Vous disposez de plusieurs périodes rachetables
Si vous avez fait de longues études, le rachat de trimestres de retraite peut être intéressant puisque ces années ne sont pas cotisées. Il en est de même si vous avez des périodes de votre carrière non validées (temps partiel, certains stages d’entreprise, période de transition professionnelle, travail à l’étranger, etc.).
Quelles alternatives lorsque le rachat n’est pas intéressant ?
Si le rachat s'avère inutile pour vous (vous savez que vous ne partirez pas en retraite avant 67 ans, vous êtes peu imposable, le rachat ne sera pas rentable, etc.), d’autres alternatives existent pour bien préparer votre retraite. Pensez notamment au cumul emploi-retraite, qui permet d'acquérir de nouveaux droits ou encore au Plan d’épargne retraite (PER), qui permet d’obtenir un capital ou une rente à la retraite.
Le rachat de trimestres est donc un dispositif utile pour atteindre une retraite à taux plein sans décote, mais il n’est pas forcément avantageux pour tous les profils. Son intérêt dépend notamment de vos revenus, de votre âge, de vos trimestres manquants et plus globalement, de la durée d’amortissement du coût de rachat. N’hésitez pas à essayer plusieurs scénarios et à explorer les alternatives pour maximiser vos droits à la retraite !