Imaginez deux boulangers qui préparent chacun leur pain dans leur propre four : chacun repart avec une miche entière, personne ne coupe la sienne en deux pour la partager. C'est exactement ce qui se passe avec la majoration de pension pour trois enfants. Beaucoup de futurs retraités croient encore qu'il s'agit d'un avantage à se partager au sein du couple. La réalité est tout autre, et elle représente un vrai coup de pouce financier au moment de liquider ses droits.
Une majoration méconnue qui profite aux deux parents
La majoration de 10 % accordée aux parents de trois enfants ou plus fait partie des dispositifs les plus anciens du système de retraite français. Pourtant, son fonctionnement reste flou pour une bonne partie des assurés. Cette majoration est attribuée individuellement à chaque parent, dès lors qu'il remplit la condition d'avoir eu ou élevé au moins trois enfants. Autrement dit, le père et la mère peuvent en bénéficier tous les deux, sans que l'un prive l'autre de ce droit.
Autre point important : ce bonus ne concerne pas uniquement les enfants biologiques. Les enfants adoptés ou recueillis ouvrent également droit à la majoration, à condition d'avoir été élevés pendant au moins 9 années avant leur 16ᵉ anniversaire. Cette précision change la donne pour les familles recomposées, souvent persuadées à tort de ne pas y avoir droit. Aujourd'hui, ce bonus concerne environ 40 % des retraités, pour un montant mensuel moyen proche de 105 euros.
Le calcul qui change tout : 10 % sur chaque pension individuelle
Voilà le point qui surprend le plus. La majoration n'est pas une enveloppe globale partagée entre les deux conjoints, mais bien 10 % appliqués séparément sur la pension de chacun. Le père et la mère perçoivent donc chacun une augmentation de 10 % sur leur pension de base respective. Ce droit est également indépendant du partage des trimestres entre parents, ce qui étonne encore beaucoup de retraités convaincus qu'il fallait « choisir » un bénéficiaire.
Un exemple parle mieux qu'un long discours. Prenons un couple dont chacun perçoit une pension mensuelle différente :
| Situation | Pension de base | Majoration 10 % | Pension totale |
|---|---|---|---|
| Père retraité | 1 600 € | + 160 € | 1 760 € |
| Mère retraitée | 1 200 € | + 120 € | 1 320 € |
| Total du foyer | 2 800 € | + 280 € | 3 080 € |
Le taux grimpe encore au-delà : à partir du quatrième enfant, la majoration augmente de 5 % supplémentaires par enfant. Une famille de cinq enfants ouvre ainsi droit à 20 % de bonus sur chaque pension. Dans la fonction publique, la logique est la même : lorsque les deux parents sont fonctionnaires, magistrats ou militaires, chacun peut prétendre à sa propre majoration, sans exclusion mutuelle.
Ce qu'il faut retenir avant de partir à la retraite
Bonne nouvelle : cette majoration est versée automatiquement. Les caisses de retraite l'attribuent en même temps que la pension de base, sans qu'il soit nécessaire de faire une démarche spécifique. Néanmoins, mieux vaut vérifier son relevé de carrière et signaler tout enfant manquant, notamment les enfants recueillis ou adoptés, pour lesquels des justificatifs peuvent être demandés.
Attention toutefois à un point souvent oublié : cette majoration est soumise à l'impôt sur le revenu. Elle vient donc gonfler le revenu imposable du foyer, ce qui peut avoir des conséquences sur la tranche d'imposition ou sur certains dispositifs sociaux liés aux ressources. Une exonération existait auparavant, mais elle a été supprimée depuis plusieurs années. Il est donc utile de l'anticiper dans son budget prévisionnel, surtout au moment du passage à la retraite où les revenus baissent mécaniquement.
Enfin, ce dispositif s'applique à la pension de base, mais des majorations familiales existent aussi dans les régimes complémentaires (Agirc-Arrco par exemple), selon des règles différentes. Les cumuler permet parfois d'atteindre plusieurs centaines d'euros supplémentaires par mois pour un couple ayant élevé une famille nombreuse.
La majoration pour trois enfants illustre parfaitement ces droits sociaux dont on parle peu, mais qui pèsent lourd dans le budget quotidien des retraités. Prendre le temps de vérifier son dossier avant la liquidation, c'est s'éviter de mauvaises surprises et parfois découvrir un complément appréciable. Reste une question qui mérite réflexion : à l'heure où les réformes se succèdent, ces avantages familiaux résisteront-ils longtemps encore aux arbitrages budgétaires ?