Deux avis d’imposition au-dessus de 23 028 € pour une part : voici ce que la banque fait du livret d’épargne populaire sans rien demander

Un chiffre à retenir : 23 028 €. C'est le revenu fiscal de référence à ne pas dépasser pour une part en 2026. Au-delà, deux années de suite, votre banque ferme votre LEP sans vous prévenir.

Le seuil qui change tout : 23 028 € pour une part

En France métropolitaine, le revenu fiscal de référence maximal atteint 23 028 euros pour une part. Ce montant a été relevé de 0,9 %, suivant l'inflation constatée en 2025.

Le critère n'a rien à voir avec votre salaire mensuel ou votre patrimoine affiché. Le critère légal est le revenu fiscal, une ligne précise de l'avis d'imposition. Elle figure en haut de la première page, dans le cadre "Vos références".

Pour un couple marié ou pacsé, la donne change évidemment. Un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune dispose généralement de deux parts, et son plafond de revenus atteint 35 328 euros, avant toute majoration liée aux enfants.

Comment la banque vérifie vos revenus sans rien vous demander

Fini le temps où il fallait courir apporter son avis d'imposition au guichet. Depuis la loi d'accélération et simplification de l'Action Publique, il n'est plus nécessaire de présenter son avis d'imposition à sa banque, cette dernière peut interroger directement l'administration fiscale pour vérifier les ressources du titulaire.

Ce contrôle n'est pas ponctuel, il tourne chaque année comme une horloge. La banque vérifie automatiquement votre éligibilité chaque année auprès de l'administration fiscale, aucune démarche supplémentaire n'est requise.

Ce mécanisme a un avantage : vous n'avez rien à faire tant que tout va bien. Il a aussi un revers, la fermeture peut tomber sans qu'on vous ait prévenu à l'avance.

Une année de dépassement, ce n'est pas la fin du LEP

Bonne nouvelle pour ceux qui ont eu un exercice fiscal exceptionnel : rien ne se joue en une seule année. Un dépassement ne ferme pas immédiatement le livret d'épargne, vous pouvez conserver le LEP si vos revenus excèdent le seuil une seule année.

La règle est même écrite noir sur blanc par la Banque de France. La réglementation prévoit une période de tolérance qui autorise le maintien du compte si le dépassement ne dure qu'un an.

Concrètement, un revenu ponctuel plus élevé, un héritage encaissé, une prime de départ à la retraite, peut faire franchir le plafond sans conséquence immédiate. Encore faut-il que l'année suivante, le revenu fiscal de référence redescende sous la barre.

Deux ans au-dessus du seuil : la clôture d'office

C'est là que les choses se corsent vraiment. La clôture du LEP est automatique si vous dépassez pendant 2 ans consécutifs le plafond de ressources correspondant à votre situation.

Un calendrier précis encadre cette fermeture, et il tombe plus tôt qu'on ne l'imagine. La clôture du LEP est automatique si vous dépassez pendant 2 ans consécutifs le plafond de ressources correspondant à votre situation, effectuée au plus tard le 30 avril de la deuxième année consécutive où vous avez cessé de remplir les conditions.

Certains établissements appliquent une échéance légèrement différente, mais le principe reste identique. Si vous dépassez le plafond deux années de suite, la banque devra clôturer votre LEP, généralement d'office au 31 mars de la deuxième année suivant le dépassement.

Où va l'argent une fois le livret fermé

Aucune inquiétude à avoir sur le sort de votre épargne, elle ne disparaît jamais dans la nature. Les fonds seront versés sur un autre compte à votre nom ouvert dans la même banque ou mis sur un compte d'attente.

Les intérêts accumulés ne sont pas non plus sacrifiés au passage. En cas de clôture du compte en cours d'année, les intérêts acquis sont crédités au jour de la clôture.

Une lectrice de Moneyvox en a fait l'expérience à ses dépens il y a quelques années, découvrant la fermeture après coup. La banque ne semble donc pas tenue de vous informer que votre LEP a été fermé automatiquement en cas de non-respect des conditions de revenus.

Couples, enfants, outre-mer : des seuils qui bougent beaucoup

Le barème grimpe vite dès que le foyer s'agrandit, ce qui change concrètement la donne pour beaucoup de retraités en couple. Une personne seule peut ouvrir un LEP en 2026 si son revenu fiscal de référence ne dépasse pas 23 028 €, le plafond monte à 35 326 € pour un couple marié ou pacsé, et à 47 624 € pour un couple avec deux enfants.

Chaque part supplémentaire ajoute un vrai coussin de sécurité. Au-delà de 3 parts, ajoutez 6 149 € par demi-part supplémentaire.

Les résidents des départements d'outre-mer relèvent, eux, d'un barème distinct. Outre-mer, consultez le barème de l'administration.

Comment réagir si votre LEP a été fermé sans prévenir

Rien n'empêche d'anticiper plutôt que de subir la clôture au dernier moment. Contrôlez la ligne "revenu fiscal de référence" de votre avis, puis comparez-la au seuil correspondant à votre foyer.

Si le couperet tombe malgré tout, sachez qu'un retour en dessous du plafond rouvre immédiatement la porte. Rien n'interdit de redemander un LEP dès que votre revenu fiscal de référence repasse sous le seuil applicable à votre situation familiale.

Un dernier détail change parfois tout : la banque ne retient pas forcément le revenu de l'année précédente. La banque retient le revenu fiscal de référence de votre dernier avis d'imposition, celui de 2025 (revenus 2024) ou de 2026 (revenus 2025) selon la date de la demande. Un décalage d'un an qui peut jouer en votre faveur, ou contre vous, selon le moment de votre déclaration.

Sources : moneyvox.fr | banque-france.fr | auguste-patrimoine.fr