Comparaison de la fiscalité du PER avec d’autres produits d’épargne retraite

Fiscalité : comparaison entre le PER et l’Assurance vie

Il existe de nombreuses différences entre le PER et l’Assurance vie. Par exemple, le déblocage des fonds du PER ne peut survenir qu’une fois l’âge de la retraite atteint ou dès que le titulaire est à la retraite alors qu’avec l’Assurance vie, le rachat peut survenir n’importe quand.

Côté fiscalité, il existe également une différence de taille puisqu’avec le PER, les versements sont déductibles des revenus imposables. Cela n’est pas le cas avec les versements réalisés sur l’Assurance vie. Toutefois, à la sortie, l’Assurance vie se montre plus avantageuse que le PER.

Pour faire simple, nous avons réalisé un tableau comparatif des avantages fiscaux qu’offrent les deux produits d’épargne :

Conclusion

L’imposition de la plus-value est bien plus avantageuse avec l’Assurance vie qu’avec le PER. Il s’agit d’ailleurs du seul avantage à proprement parler de l’Assurance vie face au PER.

Même si le taux des prélèvements sociaux reste identique, la plus-value sur l’impôt sur le revenu du PER est imposée forfaitairement à hauteur de 30 %.

Côté Assurance vie, la plus-value ne sera imposée qu’au titre de l’impôt sur le revenu, au prélèvement forfaitaire de 7,5 %. En toute logique, le capital net obtenu est donc plus important avec un PER.

Pour récapituler, voici un exemple concret de l’épargne obtenue après 20 ans de versements :

Fiscalité : comparaison entre le PER et le PEA

Le Plan d’Épargne en Actions (PEA) est une enveloppe fiscale intéressante si elle est convenablement utilisée, même si son plafond est fixé à 150 000 euros. Mais entre la fiscalité d’un PER ou d’un PEA, lequel de ces placements remporte le match ?

Les avantages fiscaux proposés par le PEA sont très différents de ceux du PER. En effet, avec le PEA, il y a exonération d’impôt sur le revenu pour les gains, lorsque l’épargne est sortie en rente ou en capital après les 5 ans du contrat. Cela n’empêche pas de devoir régler les prélèvements sociaux à hauteur de 17,2 %.

En d’autres termes, il s’agit d’un avantage non négligeable, même si les versements ne sont pas déductibles du revenu imposable.

Conclusion

Le PEA est un placement intéressant étant donné que l’épargne est exonérée d’impôt dès 5 ans de contrat. Cependant, le plafonnement à 150 000 euros peut limiter certains épargnants. Combiner PER et PEA est une excellente alternative pour diversifier son épargne et gagner sur le plan fiscal.

Pour faire un choix éclairé de votre Plan d'Épargne Retraite, utilisez les outils de comparatif et de simulation disponibles sur Journal des Seniors.