Retraites : tout savoir sur votre taux de CSG en 2022

En 2022, le taux de CSG qui s’appliquera sur votre pension de retraite va dépendre du montant des revenus de votre foyer fiscal pour 2020 et 2019. En revanche, en cas de revenus plus modestes, il vous sera possible d’avoir une exonération totale. Zoom sur ce que vous devez savoir de votre taux CSG en 2022.

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Par L'équipe JDS
Calcul Montant Retraite
© iStock

La contribution sociale généralisée ou CSG

En règle générale, les pensions de retraite sont soumises à la CSG (contribution sociale générale), à la CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale) et à la CASA (contribution additionnelle de solidarité pour l'autonomie).

Cela s'applique si votre domiciliation fiscale est en France et si vous dépendez d'un régime obligatoire français d'assurance maladie. Et c'est le cas quelque soit le régime de retraite auquel vous êtes affilié (régime général, régimes spéciaux, régimes des travailleurs indépendants ou régime des fonctionnaires, notamment). Les diverses contributions évoquées sont déduites du montant brut de votre pension de retraite (cela ne concerne pas, en revanche, la majoration pour tierce personne) et sont précomptées par les caisses de retraite auxquelles vous êtes affilié.

Trois taux de CSG

En 2022, ce sont trois taux de CSG qui pourront être appliqués à votre pension de retraite. Cela inclut :

  • Le taux normal ou plein : il est de 8,3% (+0,5% de CRDS et 0,30% de CASA) si votre RFR (ou revenu fiscal de référence) pour 2020 est supérieur à 23 193 euros (pour les personnes seules) ou à 35 575 euros (pour les couples).
  • Le taux médian : il est de 6,6% (+0,5% de CRDS et 0,30% de CASA) si votre RFR de 2020 se situe entre 14 945 et 23 193 euros (pour les personnes seules) ou entre 22 925 et 35 575 euros (pour les couples).
  • Le taux réduit : il est de 3,8% (+0,5% de CRDS) si votre RFR de 2020 dépasse 11 431 euros (pour les personnes seules) ou 17 535 euros (pour les couples) mais que votre RPR de 2019 ou de 2020 est en dessous de 14 945 euros (pour les personnes seules) ou 2 2925 euros (pour les couples).
  • Le taux nul (0%) : il concerne les personnes dont le RFR est inférieur à 11 431 euros.

En plus du RFR, votre quotient familial est également pris en compte dans le calcul du taux de CSG. Les tranches sont revalorisées tous les ans. En 2022, les plafonds de la CSG sur les retraites sont augmentés de 0,2% par rapport à 2021.

Taux de CSG Revenus pour une personne seule Revenus pour un couple
0% Moins de 11 432 euros Moins de 17 536 euros
3,80% Entre 11 432 et 14 944 euros Entre 17 536 et 22 924 euros
6,60% Entre 14 945 et 23 193 euros Entre 22 925 et 35 575 euros
8,30% 23 194 euros et plus 35 576 euros et plus

Ces montants s'appliquent sur les pensions de retraites des bénéficiaires de métropole. Les montants dans les DOM comme la Guadeloupe, la Réunion, la Martinique, la Guyane ou Mayotte sont plus hauts.

À noter :
Il arrive que des pensions de retraite soient exonérées de contributions sociales, selon leur nature. Cela concerne :

  • la retraite du combattant ;
  • la retraite mutualiste des anciens combattants ouvrant droit à la majoration de l’État ;
  • l'allocation de solidarité aux personnes âgées ou Aspa ;
  • certains avantages de vieillesse non contributifs versés sous conditions de ressources ;
  • l'allocation de veuvage de la Sécurité sociale ;
  • les pensions temporaires d'orphelin ;
  • les rentes viagères ou en capital versées aux personnes victimes d'accident de travail ou de maladies professionnelles ou à leurs ayant droit.

Les pensions d'invalidité sont également soumises aux taux de CSG et de CRDS. Ces derniers seront alors les mêmes que pour les pensions de retraite, les conditions de revenus sont aussi les mêmes ainsi que les taux de déductibilité.

Être exonéré

En 2022, il vous est possible d'être exonéré de CSG sur votre retraite si votre RFR de 2020 est en dessous ou équivalent à 11 431 euros (pour une personne seule) ou à 17 535 euros (pour les personnes en couple). Si vous vivez dans un DOM, ce montant sera supérieur.

Dans ce cas de figure, vous êtes aussi exonéré de payer la CRDS de 0,5% et la CASA de 0,3%. Si vous bénéficiez du taux réduit à 3,8% de la CSG, vous êtes exonéré de la CASA mais êtes soumis à la CRDS.

Il est important de noter que la CSG payée sur vos retraites peut être déductible de leur montant imposable, en partie ou totalement, pour calculer votre impôt sur le revenu.

Ce montant déductible équivaut à 5,9% si vous êtes soumis à la CSG à taux plein, à 4,2% pour la CSG à taux médian et à 3,8% pour la CSG à taux réduit. Au niveau fiscal, la CASA et la CRDS ne sont pas déductibles. La cotisation maladie est déductible dans sa totalité.

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